Unter dem Motto “Mobilität möglich machen!” ist der Arbeitskreis der Banken und Leasinggesellschaften der Automobilwirtschaft (AKA) das organisatorische Dach der Banken und Leasing-Gesellschaften in Deutschland, die von Autoherstellern selbst betrieben werden.
Der AKA sorgt dafür, dass die Autohersteller-Banken mit einer Stimme sprechen. Außerdem kümmert sich AKA um die Darstellung automobiler Finanzdienstleistungen in der Öffentlichkeit.
Die Autobanken ermöglichen nach eigener Angabe privaten und gewerblichen Kunden die Finanzierung ihrer Automobilität. Mitglieder des AKA sind Banque PSA Finance, BMW Group Financial Services, FGA Bank Germany, Ford Bank, GMAC Bank, Honda Bank, Mercedes-Benz Bank, MKG Bank, RCI Banque, Toyota Financial Services, Volkswagen Financial Services und Volvo Auto Bank.

Der AKA veröffentlich regelmäßig Zahlen, Daten und Fakten der Branche in Form von Pressemitteilungen, Presse-Statements und Pressematerial.

Wird Leasing von Fahrzeugen in der Tageszeitung beworben, sind die Monatsraten meist recht günstig. Liest man aber im Kleingedruckten mit den Ziffern 1,2,3 weiter, dann sieht das gleich anders aus. Meist steht da eine saftige Sonder- oder Anzahlung – die auch durch den eigenen Gebrauchten geleistet oder “bedient” werden kann, dann aber vom durchschnittlichen Wert gemäß Monats-Laufzeit her schon mal “über den Daumen” durch die angestrebte Laufzeit zu dividieren ist.

Macht also schnell mal einen Hunderter extra.

Wer nun selbst mal rechnen will, was er denn angeboten bekam, der möge mal die Skizze anklicken. Auf ihr wird deutlich, was das Leasing letztlich ausmacht.
Der Leasingnehmer zahlt die Wertminderung ab dem Wert, den er vom Hof des Verkäufers mitnimmt, bis zum kalkulierten Restwert, den er mit Ende der Laufzeit wieder “zurückstellt”. Darauf einen Monatszins, der zwischen 1,9 und 9,9 Prozent p.a. liegen kann; hinzu kommt noch ein Gewinnaufschlag von – sagen wir – 10 % und schließlich die Mehrwertsteuer…
So einfach ist das.

Die Zahl derer, die einen Firmenwagen auch privat nutzen, ist groß, weshalb auch die Finanzbehörden einen Blick auf diesen „geldwerten Vorteil“ haben, der zu versteuern ist.

Nun hat das Niedersächsische Finanzgericht (NFG) auch (hoffentlich) zweifelsfrei entschieden, welches die Bemessungsgrundlage für den Fahrzeugwert bildet. Im strittigen Fall – mit Urteil vom 14. September – wurde die bisherige Praxis der Ein-Prozent-Regel bestätigt. Demnach sind auch die Vorschriften verfassungsgemäß, nach denen der geldwerte Vorteil für die private Nutzung eines vom Arbeitgeber zur Verfügung gestellten Kfz bestimmt wurde (Az.: 9 K 394/10). Ein „Gleichheitsverstoß wegen Verletzung der Anpassungsverpflichtung“ liege nicht vor.
Weiterhin ohne Bedeutung für das Finanzamt bleiben damit auch ‘rabattierte Fahrzeugpreise’. Da gelte zwar das “Recht auf Typisierung unter dem Vorbehalt der realitätsgerechten Erfassung der Wirklichkeit”., doch ist der Gesetzgeber nicht verpflichte, übliche Rabatte im Kfz-Handel von zehn bis über 30 Prozent bei der Bemessungsgrundlage zu beachten.

Ein Geschäftsführer hatte das Finanzgericht angerufen, der von seinem Arbeitgeber ein geleastes Gebrauchtfahrzeug (NW-Listenpreis 81.400 Euro ./. GW-Wert 31.990 Euro) als Dienstwagen erhielt, den er auch privat nutzte. Das Finanzamt legte die Höhe des geldwerten Vorteils anhand des Brutto-Neuwagen-Listenpreises fest und kam rechnerisch auf einen zu versteuernden Vorteil von 814 Euro monatlich. Dagegen klagte der Geschäftsmann – ohne Erfolg. Doch legte er Revision ein, die mit Aktenzeichen VI R 51/11 beim Bundesfinanzhof anhängig ist.

Ist das der Grund, weshalb „die Beratungsqualität des deutschen Autohandels“ beim Thema Finanzierung klare Defizite aufweist? Das jedenfalls berichtet Leasetrend, die vom Online-Marktforschungsinstitut Dialego 500 Privatkunden haben befragen lassen.
Im Ergebnis einer eher „nicht repräsentativen“ Umfrage: Nur 39 von 100 fühlen sich umfassend informiert und 37 von 100 bemängeln, dass sie über ‘Chancen und Risiken’ nicht ausreichend aufgeklärt wurden. Und knapp jeder Dritte glaubt, dass er nicht ausreichend auf alternative Finanzierungen hingewiesen wurde. Für zwölf von jeweils 100 oder eben jeden Achten gilt, dass das Angebot schließlich nicht zur monatlichen Kaufkraft passt.
Wer jedoch ein Auto finanziert oder eben auch least, der sieht sich in 6 von 10 Fällen bei der Finanzierung im Automobilbereich als privater Fahrzeug-Interessent gut aufgehoben – der Handel also doch Nummer 1. Auch wenn sich die Beratungsqualität noch deutlich steigern lässt.

Noch weichen die statistischen Daten aber deutlich voneinander ab. Da heißt es zum einen, dass 70 Prozent alle Fahrzeuge finanziert seien wozu auch das Sach-Leasing gehört, wobei andererseits 70 Prozent der Kunden auf fremde Mittel verzichten würden, um viel lieber bar zu zahlen. Auch bei 15.000 Euro Listenpreis und mehr kaum zu glauben. Für die befragten 500 spielt dann – zur Überraschung – auch Privatleasing kaum eine Rolle. Hier glaubt man, Angst vor hohen Kosten am Ende der Laufzeit haben zu müssen, weil man schließlich am Ende der Laufzeit auch kein Eigentum beim Leasing habe. Klar doch, das ist ja der „Gag“ beim Leasing. Dafür sparte man während der Nutzungsmonate viel Geld im Vergleich zur Voll-Finanzierung in derselben Laufzeit…
Es wundert dann schon, wenn 50 von je 100 der Befragten das Kreditangebote als finanziell vorteilhafter ansehen als das Leasing. Da reizt schon eher die Drei-Wege-Finanzierung (14 Prozent) oder der klassische Kredit bei der Bank (13 Prozent). Wer schließlich finanziere, der schätzt mit weiteren 46 von 100 Personen die Autobank als geeigneten Finanzierungspartner.

Wer dann aber einmal geleast hat und auf drei Jahre – selbst mit Winterrädern und Kundendienst-Flatrate – ein Privatleasinggeschäft gemacht hat, der ist mit 79 anderen von 100 auch „Wiederholungstäter“. Denn die Kundenzufriedenheit ist beim Leasing höher als bei den anderen Finanzierungsarten, auch wenn in Zukunft die Beratungsqualität zu verbessern sein wird.
Auch wenn man erklären wird müssen, dass dem Kunden die monatliche Belastung passt, wenn er nur besitzt statt dass er Eigentum am Auto erwirbt. Das aber hat derjenige, der klassisch finanziert, auch nicht, denn auch sein Fahrzeugbrief bleibt in der Regel erstmal bei der Bank…

Allerdings ist das Autoleasing längst nicht so günstig wie es die Werbung suggeriert. Viele Interessenten lassen sich von den niedrigen Leasingraten blenden und sind später umso mehr überrascht, wenn die Haushaltskasse stark unter Druck steht. Hauptgrund sind zusätzliche Kosten, mit denen nicht gerechnet wird oder die man schlichtweg unterschätzt hat.

Das Problem beim Leasing besteht in erster Linie darin, dass es nicht bei der niedrigen Leasingrate bleibt. Im Regelfall muss eine Anzahlung geleistet werden – und hierbei können schnell ein paar tausend Euro fällig werden. Viele Leasingunternehmen stellen den Kunden außerdem die Überführungskosten in Rechnung, die heutzutage relativ hoch bemessen sind. Am Ende des Leasingzeitraums wird das Fahrzeug im Hinblick auf seinen Restwert überprüft: Sollte das Auto weniger wert sein, als der Leasinggeber zunächst kalkuliert hat, drohen weitere Kosten.

Zusätzlich zu diesen direkten Leasingkosten fallen auch noch Nebenkosten an. Leasingnehmer verpflichten sich, die Leasingfahrzeuge ordnungsgemäß zu warten. Dies bedeutet, keinen Inspektionstermin auslassen zu dürfen – zugleich besteht im Regelfall eine Bindung an ausgewählte Vertragswerkstätten. Die Folge sind relativ hohe Inspektionskosten.

Dementsprechend sollte man sich nicht von niedrigen Leasingraten blenden lassen – die Gesamtkosten können dennoch relativ hoch bemessen sein. Außerdem erfahren Neufahrzeuge in den ersten zwei bis drei Jahren den stärksten Wertverlust. All diese Verlustkosten sind im Endeffekt vom Leasingnehmer zu tragen. Wer im Anschluss an diese Zeit ein neues Fahrzeug least, muss wieder viel Geld bezahlen. Eine Kfz-Finanzierung ist häufig die günstigere Variante, weil auf diesem Weg Eigentum am Fahrzeug erlangt wird und somit eine längere Nutzungsdauer entsteht.

Gerade deshalb wollte Autohaus-online im September 2011 wissen, ob es künftig nach der Zwei-Klassen-Gesellschaft bei den Gesundheitskosten ähnliches für den Individualverkehr gibt. Das Ergebnis ist jedenfalls signifikant: 55 Prozent halten für realistisch, dass sich viele Menschen ein Auto und dessen Unterhalt künftig nicht mehr werden leisten können. Für 41 von 100 gilt jedoch das Gegenteil: Eine soziale Spaltung auf vier Rädern wird es nicht geben.
Warum es in dieser Frage dennoch 4 von 100 Unentschlossene gibt, weiß man wohl nicht, wohl aber, dass dies immerhin 80 von insgesamt 2.074 Beteiligten waren. Wer dann aber – wie der Autor – beim Herbstfest 2011 in der südbadischen Großen Kreisstadt die Autoschau beobachtet hat, der musste erkennen, dass es wohl mit der Barzahlung von 24, 30 oder auch 46 Tausend Euro für manches Vehikel schwer werden dürfte… Die restliche Überzeugung von kaum bezahlbaren Kraftfahrzeugkosten ergibt sich, wenn man der Statistik glaubt, die da von nicht erledigten Mängeln am Auto zwischen den Terminen der HUs an Fahrzeugen mit höherem Alter auftreten…

Ganz objektiv betrachtet ist dieser Trend für die Kundschaft eine erfreuliche Entwicklung. Für sie besteht der Vorteil darin, viele Dinge gleichzeitig abwickeln zu können. Wenn man schon beim Autohändler im Büro sitzt, um den Kaufvertrag zu unterschreiben, können auch gleich Kredit und Versicherung beantragt werden. Zumindest was den Komfort angeht, ist diese Verfahrensweise äußerst praktisch.
Hinsichtlich der Kosten sieht die Situation vollkommen anders aus. Zwar ist es durchaus möglich, günstige Kfz-Finanzierungen und Versicherungen über einen Autohändler abzuschließen – jedoch ist nicht immer gewiss, dass man in den Genuss hervorragender Konditionen gelangt. Unter Umständen kann der komfortable Abschluss von Finanzprodukten sehr teuer werden.
Aus diesem Grund sind Autokäufer gut damit beraten, nicht voreilig zu handeln, sondern ganz bewusst auf einen Vergleich von Anbietern und Konditionen zu setzen. Dabei muss keineswegs großer Aufwand betrieben werden: Mithilfe von Onlinerechnern lässt sich schnell überprüfen, wie die Finanzprodukte der Autohändler im Vergleich zu den Produkten anderer Anbieter abschneiden. Bei Autokrediten verhält es sich beispielsweise häufig so, dass die Autobanken in der Tat sehr günstig sind. Beim Abschluss von Kfz-Versicherungen ist es hingegen häufig besser, vom Angebot des Autohändlers abzusehen und stattdessen einen anderen Anbieter zu wählen. Besonders über Direktversicherer lassen sich Autos meist deutlich preiswerter versichern.

In den letzten Jahren konnten Autos vergleichsweise günstig finanziert werden. Zum einen hatten die meisten Autohersteller mit Absatzschwierigkeiten zu kämpfen, weshalb die Kfz-Kredite der Autohäuser meist direkt von den Herstellern subventioniert wurden. Zum anderen waren die Marktzinsen aufgrund der globalen Finanz- und Wirtschaftskrise vergleichsweise günstig. Doch momentan ändern sich diese Rahmenbedingungen sehr deutlich: Zunehmend mehr Autohersteller können auf eine sehr starke Nachfrage blicken, weshalb sie die Kreditsubventionen zurückfahren oder dies sogar schon getan haben. Schon allein aufgrund dieser Entwicklung müssen sich potentielle Kreditnehmer auf höhere Finanzierungskosten einstellen. Verstärkt wird die Entwicklung durch die Zinsmärkte: Am Donnerstag hatte die Europäische Zentralbank (EZB) entschieden, den Leitzins von 1,25 auf 1,50 Prozent zu erhöhen. Hierbei handelt es sich um eine geldpolitische Entscheidung, die gravierende Auswirkungen hat.

Weil die Refinanzierungskosten der Banken aufgrund der Leitzinserhöhung steigen, müssen angehende Kreditnehmer mit höheren Kreditzinsen rechnen. Ab wann und in welchem Ausmaß sich die Leitzinserhöhung an den Zinssätzen der Autokredite erkenntlich zeigt, kann zwar augenblicklich nur schwer gesagt werden, allerdings kann von einer sichtbaren Veränderung ausgegangen werden: Wer in absehbarer Zeit eine Kfz-Finanzierung abschließen möchte, ist deshalb mit hoher Wahrscheinlichkeit gut damit beraten, sich zu beeilen bzw. den Autokredit möglichst bald aufzunehmen. Im Übrigen gehen ist davon auszugehen, dass weitere Leitzinserhöhungen folgen und Auto- sowie Ratenkredite langfristig teurer werden.

Geprüft hatte der ADAC die Führerscheinkosten von jeweils 30 Fahrschulen in 15 deutschen Großstädten sowie je fünf Fahrschulen in 15 Kleinstädten.
Woran es dann lag lag, dass Wittenberg in Sachsen-Anhalt ganz vorne lag und Fahrschüler im Schnitt nur 1.371 Euro bezahlen müssten, bleibt wohl kalkulatorisches Geheimnis. Auf Rang 2 und 3 folgten als “sehr günstig” Leipzig (1.372 Euro) und Berlin (1.406 Euro). Ganz hinten, weil teuer, rangierte Freising in Bayern, wo die Fahrerlaubnis wohl nur für 2.219 Euro zu haben ist. Doch auch im Ländle langt man zu: “sehr teuer” fährt man auch im baden-württembergischen Ravensburg mit 2.118 Euro und in der Metropole München (2.091 Euro) und im nahen Straubing (2.079 Euro).

Eine Frage der Kalkulation

Dass die Preise nach Stadt und Region weit differieren, zeigt der ADAC mit dem Vergleich von Freising und Berlin. Macht man in Freising zum Beispiel noch 2.434 Euro Umsatz mit einem Fahrschüler, muss die Fahrschule in Berlin mit weniger als der Hälfte und 1.146 Euro (dem günstigsten Ergebnis) auskommen.
Insgesamt müssen Fahrschulangebote der Kleinstädte mit durchschnittlich 1.805 Euro als etwas teurer gelten als in der Großstadt, wo der Führerschein im Schnitt 1.689 Euro kostet, weil eben auch die Preise deutlich stärker variieren und man mehr als 25 Prozent der Kosten sparen könne, so die Studie. Allein in Leipzig liegt das Spar-Potential bei knapp 760 Euro. In Kleinstädten fielen die Unterschiede etwas geringer aus, in Homburg machte es wohl nur 50 Euro zwischen billigstem und teuerstem Anbieter aus.

Wer kalkuliert wie?

Woher die Preisunterschiede kommen ist schnell klar: Da liegt die Grundgebühr bei einer Berliner Fahrschule bei nur 20 Euro und bei 307 Euro in Freising. Und während die Anmeldegebühren zur praktischen Prüfung in Bremen zwischen kostenlos und 125 Euro liegen, kann es in München schon mal 200 Euro kosten.
So forderte der ADAC die Fahrschulen auf, sämtliche Kosten detailliert zu erklären, damit Fahrschülern ein fairer Preisvergleich möglich werde. Auch gilt als sinnvoll, die Kosten für Standards wie Grundgebühr und Anmeldung zur Prüfung bundesweit zu vereinheitlichen, so der Wunsch des Automobilclubs.

Dass so viele Autokredite direkt im Autohaus abgeschlossen werden, hat mit der Annahme zu tun, die Kreditangebote der Autobanken seien besonders günstig. Jedoch ist dies nicht immer der Fall: Selbst bei der Neuwagenfinanzierung wären zahlreiche Käufer besser damit beraten, sich anderweitig auf dem Finanzierungsmarkt umzusehen.
Einige Personen werden an dieser Stelle mit Sicherheit einräumen, dass vor allem Neuwagenkredite mit unschlagbaren Niedrigzinsen ausgestattet sind. Grundsätzlich ist das auch richtig: Die Zinssätze werden von den Autoherstellern subventioniert, weshalb die Kredite anderer Banken teurer sind. Doch häufig fließt die gesamte Subventionierung in den Kredit, sodass der Fahrzeugpreis nicht mehr verhandelbar ist oder nur noch äußerst geringe Rabatte gewährt werden. Aufgrund dieses Umstands kann es günstiger sein, auf den Kredit der Autobank zu verzichten und stattdessen beim Fahrzeugpreis sehr hart zu verhandeln. Im Anschluss wird ein Ratenkredit bei einer Direktbank aufgenommen. Mit dieser Kombination fährt man dank niedrigerer Gesamtkosten häufig günstiger.

Selbstverständlich ist diese Variante lediglich eine von vielen. Wer ein Auto zu niedrigen Kosten kaufen und finanzieren möchte, muss mehrere Varianten durchrechnen, um letztlich die für sich günstigste zu ermitteln. Zwar mag diese Vorgehensweise an einen gewissen Arbeitsaufwand geknüpft sein. Im Gegenzug besteht jedoch die Möglichkeit, eine Menge Geld zu sparen.